Overzicht baten en lasten
In het BBV is bepaald dat gemeenten de lasten aan overhead in een apart overzicht moeten tonen. In de regelgeving is een uitvoerige en gedetailleerde omschrijving opgenomen van wat er valt onder het taakveld '0.4 Ondersteuning'. Het uitgangspunt hiervan is om de vergelijkbaarheid met andere gemeenten te vergroten. Het gevolg is dat in de programma’s alleen baten en lasten worden opgenomen die betrekking hebben op het primaire proces, wat wil zeggen dat in de programma’s alleen de apparaatskosten worden verantwoord die direct voor de uitvoering van de desbetreffende taken en activiteiten worden ingezet.
Totale kosten van overhead.
Soort kosten | R2023 | B2024 primitief | B2024 na wijziging | R2024 | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
Bedrijfsvoering algemeen | |||||
Bijdrage gemeenschappelijke regeling | 8.402 | 8.703 | 9.537 | 9.310 | 226 |
Overige kosten | 695 | 861 | 1.149 | 994 | 155 |
Salariskosten | 1.133 | 1.393 | 1.510 | 1.403 | 107 |
Bedrijfsvoering huisvesting | |||||
Gemeentehuis | 803 | 623 | 696 | 614 | 82 |
Gemeentewerf | 188 | 165 | 175 | 138 | 37 |
Totaal netto overhead | 11.221 | 11.744 | 13.067 | 12.459 | 607 |
Toerekening naar exploitatie | |||||
Totaal bruto overhead | 11.221 | 11.744 | 13.067 | 12.459 | 607 |
Directe personeelslasten | R2023 | B2024 primitief | B2024 na wijziging | R2024 | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
Directe P-lasten in de bijdrage aan Duo+ | 10.580 | 10.116 | 11.386 | 11.200 | 186 |
Directe P-lasten in salarisbegroting van de gemeente | 5.763 | 6.722 | 7.047 | 6.454 | 594 |
Totaal directe personeelslasten | 16.343 | 16.838 | 18.433 | 17.654 | 779 |
Overzicht overhead
Overhead | R2023 | B2024 primitief | B2024 na wijziging | R2024 | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 11.375 | 11.800 | 13.122 | 12.613 | 509 |
Baten | 154 | 55 | 55 | 154 | 98 |
Saldo baten en lasten | -11.221 | -11.744 | -13.067 | -12.460 | 607 |
Toevoegingen aan reserves | - | - | - | - | - |
Onttrekkingen aan reserves | - | - | - | - | - |
Saldo reserves | - | - | - | - | - |
Saldo | -11.221 | -11.744 | -13.067 | -12.460 | 607 |
Lasten
De lasten op dit deelprogramma zijn € 0,51 miljoen lager dan begroot. Hiervan wordt € 0,05 miljoen door het nog over te hevelen budget voor ‘Sterk voor de Toekomst’ (zie paragraaf 3.4.3.3) en € 0,02 miljoen door het nog over te hevelen budget voor het 'Project kostenbeheersing jeugdhulp’ (zie paragraaf 3.4.3.4).
Daarnaast is er een verschil van € 0,07 miljoen door hogere lasten voor de contractmanager jeugd (zie ook toelichting op de baten).
Voor het gemeentehuis en de gemeentewerf is er € 0,12 miljoen minder uitgegeven dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere kosten van planmatig onderhoud aan het gemeentehuis en de gemeentewerf van € 0,08 miljoen. Voor de vervanging van de verlichting gemeentehuis geldt dat de engineering veel langer heeft geduurd dan gepland, waardoor de uitvoering plaatsvindt in 2025. Bij de gemeentewerf zijn de dakwerkzaamheden vanuit de nieuwe inspecties doorgeschoven en is besloten tijdens de werkzaamheden om de airconditioners gedeeltelijk te vervangen.
De aan Duo+ betaalde bijdrage voor overhead is € 0,23 miljoen lager. Dit wordt veroorzaakt door de terugbetaling van het resultaat van Duo+ 2024.
Het overige verschil van € 0,16 miljoen bestaat uit diverse kleinere verschillen.
Baten
Het verschil op de baten van € 0,1 miljoen wordt veroorzaakt door meer ontvangen baten van € 0,09 miljoen vanwege de doorberekende kosten van de contractmanager Jeugd. Daar tegenover staat een overschrijding aan lasten van € 0,07 miljoen (zie ook toelichting op de lasten).
Het overige verschil van € 0,01 miljoen bestaat uit diverse kleinere verschillen.